שביעי

200 570,000 יורמ ורינה תמיד נחשבו זוג למופת. לאורכ השנימ המ הקימו משפחה לת נכדימ(, 20- פארת )חמישה ילדימ ו השקיעו זמנ ומאמצ בחינוכ שלהמ, ואפ הצליחו ל ייע לכל אחד מילדיהמ בר כישת דירה לאחר החתונה. למ ירות הרבה היה מחיר. בעוד יורמ הלכ והתקדמ בחברת הנדל"נ שבה עבד, רינה נאלצה להישאר כעשר שנימ בבית לטובת גידול הילדימ. בשנימ אלו היא לא עבדה כלל, ולאחר מכנ היא הוע קה במשרה חלקית בלבד. את ההשלכות של בחירתמ זו גילו בני הזוג לאחרונה: רינה, שפ ש"ח - 3,500 רשה לפני כשנה לגמלאות, תקבל קצבת פנ יה ב כ שנה, ייהנה מפנ יה של לא 40- ואילו יורמ, שעבד ברציפות כ ש"ח. 9,000- פחות מ אחרי לא מעט פגישות עמ חברותיה, רובנ גמלאיות בעצמנ, כבר הכירה רינה את הטבת ה'פטור על הקצבה'. היא שמעה כי בישראל יש מאות אלפי גמלאימ אשר אינמ מקבלימ את הטבת המ המגיעה להמ - אכ לתומה חשבה כי מכיוונ שהפנ יה שלה נמוכה ואינ לה חבות מ , ממילא אינ לה יבה לבדוק אמ ההטבה מעודכנת כראוי בתלוש הפנ יה שלה. בוודאי כבר הבנתמ שרינה טעתה ושהיא זכאית להטבה. גמ רינה עצמה, כמובנ, שמחה לגלות זאת. אבל כיצד יוכלו רינה ויורמ לקבל מהמדינה אלפי שקלימ בגינ הפנ יה הנמוכה של רינה? מה עליהמ לעשות כדי ליהנות מההטבה? כסף = פנסיה נמוכה )או: טובים השניים מן האחד( ראשית, חשוב לדעת כי גובה הפיצויימ שמקבל אדמ הפורש לג מלאות משפיע ביח הפוכ על גובה הטבת המ . המשמעות היא שככל שהפיצויימ נמוכימ יותר, הטבת המ של רינה תהיה גבוהה יותר. גמלאי המקבל פנ יה נמוכה )לרוב כתוצאה ממשכורת נמו כה( מקבל, מטבע הדברימ, גמ פיצויימ נמוכימ - ולכנ לרינה בעלת הפנ יה הנמוכה מגיע הטבת מ גבוהה במיוחד אשר באה לידי ביטוי ב יווג הפנ יה כפטורה לחלוטינ ולא כפנ יה חייבת מה זה משנה, אתמ בוודאי שואלימ - הרי לרינה, בעלת הפנ יה הנמוכה, ממילא לא מנוכה מ . מה יעזור לה הפטור?! וכאנ נכנ לתמונה יורמ, בעלה האוהב, ונהנה בזכותה מההטבה. אמ הפנ יה של רינה ת ווג כפטורה, יוכל יורמ לקבל החזר מ - כבעל שלאשתו אינ הכנ ה חייבת לצורכ מ . במקרה של יורמ ורינה, אמ כנ, ה ופ היה שמח במיוחד: המ גילו ש"ח בשנה עד ופ החיימ, ואפ לקבל 2,600- כי המ זכאימ לקבל כ תשלומ רטרואקטיבי, לרבות ריבית והצמדה )התשלומ הרטרואקטיבי 16,000- הוא עד כשש שנימ אחורה, כומ שיכול להגיע ליותר מ ש"ח(. עכשיו הדילמה שלהמ היא האמ להשקיע את הכ פ שיקבלו לאורכ השנימ בתוכנית חי כונ לנכדימ או בטיול משפחתי בחו"ל. גמ במקרה שבו הפנ יה שלכמ נמוכה גמלאימ יקרימ, זכרו: ולא יורד לכמ מ - אמ עברתמ את גיל הפרישה, מגיעה לכמ הטבה משמעותית. בדקו את תלושי הפנ יה שלכמ היטב - זה ישתלמ לכמ. בשורה לגמלאים: לקבל החזר מס בלי שיורד לכם מס? זה אפשרי! itamar@snircpa.com : לת גובות ושאלות www.snircpa.com : בל וג מקצועי איתמר שניר מומחה למיסוי פרישה )מ.(